北京瀚林职业研修学院

2023年度

专项审核报告

目      录

委托单位：北京瀚林职业研修学院

审计单位：北京鼎中诸和会计师事务所（普通合伙）

联系电话：67085229

传真号码：67085229

北京瀚林职业研修学院

2023年度办学情况专项说明的审核报告

鼎中内审字【2024】第049号

北京瀚林职业研修学院理事会：

我们按照中国注册会计师审计准则审计了北京瀚林职业研修学院（以下简称学院）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注，并于2024年2月27日出具了鼎中内审字【2024】第049号无保留意见的审计报告。

根据《关于开展北京市民办高等学校民办非学历高等教育机构2023年度办学状况检查评估工作的通知》（以下简称通知）要求，北京瀚林职业研修学院编制了后附的2023年度办学情况专项说明。

按照通知的要求如实编制和披露2023年度办学情况专项说明并确保其真实性、合法性及完整性是北京瀚林职业研修学院管理层的责任。我们的责任是在实施审核工作的基础上提出审核结论。

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审核业务。执业准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作，以对2023年度办学情况专项说明是否不存在重大错报发表审核意见。我们的审核工作主要限于询问学校有关人员和对2023年度办学情况专项说明的有关数据实施复核，以及与财务报表相关内容进行核对。

根据我们的审核，我们没有发现2023年度办学情况专项说明所载财务信息与我们审计北京瀚林职业研修学院2023年度财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面不一致。

本审核报告仅供北京瀚林职业研修学院向北京市教育委员会和北京市民政局报送2023年度年检报告时使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。

北京鼎中诸和会计师事务所（普通合伙）      中国注册会计师：

（盖章）                    中国注册会计师：

中国·北京市                  2024年3月5日

北京瀚林职业研修学院

2023年度办学情况专项说明

根据《关于开展北京市民办高等学校民办非学历高等教育机构2023年度办学状况检查评估工作的通知》（以下简称通知）及相关规定的要求，北京瀚林职业研修学院（以下简称本学院）编制2023年度办学情况专项说明如下。本学院已进行了真实、充分的披露和分析说明。

一、基本情况

本学院成立于2003年。2021年1月1日取得了北京市民政局换发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，统一社会信用代码：5211000076550354X7。

业务主管部门：北京市教育委员会。于2003年经北京市教育委员会以京教合准字[2003]05号文件批准成立。2023年7月1日由北京市教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为教民111010020000610号。

《中华人民共和国民办学校办学许可证》与《民办非企业单位（法人）登记证书》登记地点、名称等信息一致。

2022年本学院年检结论为基本合格。

2022年度本学院参评北京市社会组织规范化评估经北京市民政局评审为“3A”级单位，评估有效期为2023年1月1日至2027年12月31日。

（1）法定代表人：陈建。

（2）开办资金：壹佰万元整。

（3）业务范围：依照相关法律法规开展教育活动。

（4）住所：北京市海淀区杏石口路98号。

（5）举办者：北京诚信自林投资有限公司。

（6）出资者、出资比例及出资方式：学院开办资金100万元，由北京诚信自林投资有限公司货币出资100万元，占开办资金100%，已于2010年11月26日经北京华通鉴会计师事务所以华通鉴验字2010第062024号验资报告确认按时足额履行出资义务，无国有资产。

（7）组织机构：实行理事会领导下的校长负责制。

（8）理事会人员构成：理事会成员5人，监事会成员1人。

（9）内设机构：学院办公室、教务处、财务处、招生就业处、学院学管处。

（10）本学院校长：马贵丰。

（11）单位规模：现有教学班3个，在校学生69人。现有教职工人数13人，其中专职教师4人，兼职教师2人，行政管理人员7人。与11名职工签订《劳动合同》，为11名职工办理了社会保险。

（12）财务管理机构及财务人员：本学院设置财务处，配备专职会计、出纳人员。分别为：会计1人，于海云；出纳1人，为：李芳芳。专职财务人员均持有会计从业资格证书。

（13）全部开户银行和账户：

基本账户：北京银行世纪城支行               账号：01090346910120105108482

（所有资金统一纳入基本账户，学院教育行政部门备案账户为基本账户，学院开立的银行账号与登记管理机关备案的一致，开户银行账号和账户使用正常。年度内不存在收入未纳入教育行政部门备案的银行账户进行管理和使用的情况。）

二、审计情况

1、学院编制了《财务管理制度》、《会计流程及核算制度》、《办学成本核算办法》、《资产管理制度》、《预算管理制度》等必要的制度，日常经费开支按照学院制定的财务规定履行审批权限。

2、截至2023年12月31日资产、负债、净资产情况：

截至2023年12月31日资产总额1,241,167.81元。其中：货币资金1,157,081.70元（其中：现金2,916.30元、银行存款1,154,165.40元）、固定资产净值84,086.11元。

负债合计57,530.52元。其中：应付款项6,362.79元、应交税金2,292.73元、预收账款48,875.00元。

截至2023年12月31日，学院资产负债率4.64%，小于50%。其中应收款项中账龄超过3年以上0.00元。

净资产合计1,183,637.29元，其中：非限定性净资产1,135,492.59元（其中：注册开办资金1,000,000.00元、办学积累135,492.59元）；限定性净资产48,144.70元，全部由发展基金形成。

截至2023年12月31日净资产总额1,183,637.29元，比2022年度增加27,822.66元，全部由于本年收支结余致净资产增加27,822.66元。年末净资产总额是开办资金的1.18倍。

3、2023年度收支管理情况：

（1）收入支出情况

2023年度收入总额539,785.11元，支出总额511,962.45元。

①2023年度收入总额539,785.11元，其中：

捐赠收入0.00元；

会费收入0.00元；

提供服务收入537,625.00元，为学费收入；

政府补助收入0.00元；

投资收益0.00元；

其他收入2,160.11元，为银行利息收入。

注：⑴学院本年度资助及奖励学生0.00元，未达到民办学校应从学费收入中提取不少于5%的资金，用于奖励和资助学生的要求。

⑵本年度未发生出租房屋、对外理财、对外投资性收入。

②2023年度支出总额511,962.45元，其中：

教学经费支出119,000.00元，为教学仪器设备维修费。

本年度应付教职工工资0.00元，实际支付0.00元，当年无应发未发教职工工资（教职工工资由举办者承担）。

本年度应为教职工缴纳社会保险351,164.06元，实际缴纳351,164.06元，当年无应缴未缴社会保险。

本年度应为教职工缴纳住房公积金16,368.00元，实际缴纳16,368.00元,当年无应缴未缴住房公积金。

业务活动成本144,430.39元，为教学仪器设备维修费、其他业务活动费、税费。

管理费用367,532.06元，为社保和住房公积金。

筹资费用0.00元；

其他费用0.00元。

（2）本年度未发现不合理的收入及支出、未发现违反规定取得收入、支出费用的行为、未发现违反规定筹集资金的行为。

（3）收费情况

①收费项目及收费标准

②本学院对受教育者收取费用的项目和标准已向市发改委备案并公示；本学院在招生简章中标明收费项目、标准。

③本学院能够按照向市发改委备案并公示的收费项目和标准进行收费，无提高收费标准、扩大收费范围现象。

学院处理退费流程：负责部门：财务处。负责人员：于海云、李芳芳。

退费流程：

1.学生告知辅导员自己退学想法，并填写退学申请书，说明退学是由；

2.退学申请书须经家长签字、班主任或辅导员签字、院系领导签字、其他有关部门签字、学籍管理部门签字、校领导签字；

3.财务处根据学生实际退学时间，按照《北京市民办院校退费指导意见》及《北京市民办院校退费管理办法》之相关退费规定给予退费。

收费标准公示内容截图如下：

（4）票据使用情况：

①提供服务收入为收取学费，使用类型为：北京增值税普通发票。

②票据使用基本规范，学院收取的费用每生一票。

（5）本年度接受和使用境内外捐赠情况：无。

（6）本年度政府补助项目经费使用情况：无。

（7）纳税情况：

本年度实际纳税金额1,044.00元。具体情况如下：

学院享受减免税政策情况：无。

（8）民间非营利组织会计制度执行情况：

2023年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按要求编制会计报表。

（9）国有资产、公办学院参与举办民办学院情况：2023年度本学院无国有资产、公办学院参与举办民办学院情况。

4、筹措办学资金的渠道情况：

（1）学院开办资金100万元。出资者出资方式及出资比例，由北京诚信自林投资有限公司货币投入100万元，占开办资金100%。举办者全部出资已全额在“非限定性净资产”体现。举办者资产与学院的其他资产分别登记建账。

（2）学院筹措办学资金的渠道合法，筹措办学资金主要来源是收取学生学费，全部纳入收入核算。

5、关联方及关联交易情况：

（1）关联方

（2）关联方交易

学院本年度无关联方交易。

（3）关联方往来

学院本年度无关联方往来。

6、非营利性的体现：

根据章程规定，北京瀚林职业研修学院是非营利性高等教育机构，举办者不要求取得合理回报。

（1）本年度未从事营利性的业务活动。

（2）本年度未将本单位的盈余用于分红。

（3）本年度举办者不要求取得合理回报。

（4）本年度无举办者及举办者关联单位大额借款。

（5）提取发展基金及使用情况

根据《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定，学院本年度非限定性净资产增加27,822.66元，应按10%比例计提发展基金2,782.27元，实际计提发展基金2,782.27元转入限定性净资产。本年度未使用发展基金，截至年末发展基金余额48,144.70元。

7、资产管理情况：

（1）本学院已建立资产管理制度。对所拥有的资产做到依法管理和使用。

（2）本学院2023年度固定资产年末原值2,618,335.00元，累计折旧2,534,248.89元，年末净值84,086.11元。

2023年度未购置、添置及报废固定资产。

经审：所拥有的资产做到依法管理和使用。固定资产产权归属学院所有。

本年度计提固定资产折旧0.00元，固定资产已提足折旧。

（3）对外投资情况

截至2023年12月31日本学院本年度无对外投资情况。

（4）无形资产情况

截至2023年12月31日学院无形资产余额为0.00元。

8、会计报表中主要项目明细列示：

（1）应收账款年末余额0.00元；

（2）其他应收款年末余额0.00元；

（3）预付账款年末余额0.00元；

（4）长（短）期借款年末余额0.00元；

（5）应付账款年末余额0.00元；

（6）其他应付款年末余额6,362.79元，为应付教材费，账龄为2-3年；

（7）预收账款年末余额48,875.00元，为预收学费，账龄为1年以内；

（8）固定资产年末余额（原值）2,618,335.00元，                     单位：元

（9）在建工程年末余额0.00元；

（10）存货年末余额0.00元。

三、审计结论和管理建议

1、年度审计的总体评价

北京瀚林职业研修学院会计报表的编制符合国家颁布的相关法规和《民间非营利组织会计制度》的规定，恰当地反映了学院2023年12月31日的财务状况和2023年度的业务活动成果和现金流量。

2、存在的问题及管理建议

无。

四、其他事项说明：

学院2023年度教职工薪酬由举办者北京诚信自林投资有限公司承担。

                            北京瀚林职业研修学院

                          二零二四年三月五日